Мы попытаемся дать краткий обзор того, что такое оффшорный банк , как его зарегистрировать, и в каких юрисдикциях это возможно. Оффшорный банк - это финансовое учреждение, обслуживающее только нерезидентов (физических и юридических лиц) и осуществляющее банковские операции за пределами страны регистрации. Типичные юрисдикции, где возможно зарегистрировать оффшорный банк – это Коморские острова, Сейшельские острова, Багамские острова, Содружество Доминики, Сент Винсент и Гренадины, Республика Панама, и другие классические оффшорные юрисдикции. В некоторых из упомянутых стран мы можем взять на себя юридическое сопровождение процесса открытия оффшорного банка.

Как правило, оффшорные банки либо полностью освобождены от уплаты налога на прибыль, либо этот доход облагается по чисто символической ставке налогообложения. Естественно, это выгодно и вкладчикам оффшорных банков, которые могут получать повышенные проценты, и владельцам банков, которые получают прибыль, необлагаемую налогом, и превращают ее в дивиденды. В отличие от оффшорных компаний для международного бизнеса (IBC), при регистрации которых акционерный капитал может быть заявлен, но физически почти никогда не вносится, при регистрации оффшорного банка, как правило, вносится уставной капитал от 1,000,000 USD и выше. Кроме того, нужно при создании оффшорного банка уплатить регистрационную пошлину и стоимость лицензии. Далее требуется оплачивать ежегодную, как правило, фиксированную, сумму пошлины, сдавать ежегодную отчетность, проходить аудит, и так далее.

Получение банковской лицензии в оффшоре – сложный процесс. Если у клиента и будущего управляющего банком нет значительного опыта работы в банковском и/или финансовом секторе, то получение лицензии невозможно. Клиент должен быть готов оплатить юридические услуги по сопровождению процесса регистрации банка, стоимость которых варьируется в зависимости от сложности заказа от 120,000 до 200,000 USD.

Различают следующие категории офшорных банков:

Офшорные банки с полной лицензией («Неограниченные» банки класса «Б») получают лицензию от принимающей страны, позволяющую им заниматься банковскими и/или трастовыми операциями вне принимающей страны. Такие банки имеют право работать с клиентами за пределами страны, в которой они расположены.

Офшорные банки с ограниченной лицензией («Ограниченные» банки класса «Б») получают лицензию, которая похожа на лицензию «Неограниченного» банка класса «Б» за исключением того, что такие банки могут работать только с теми иностранными лицами или корпорациями, которые указаны в их лицензии.

Офшорные управляемые банки (банки «без персонала») функционируют на базе банка с генеральной лицензией на договорных основаниях между ним и владельцем офшорного банка. Для создания такого банка требуется соответствующая лицензия. Базовый банк осуществляет административные функции по управлению и обеспечению работы патронируемого банка.

«Представительские» банки - это банки, которые организуются и лицензируются в одной стране и получают также лицензию от второй страны для создания представительства. Они не могут заниматься бизнесом во второй стране, но могут заниматься бизнесом с любой другой страной.

Кредитное учреждение банковского типа , которому разрешается осуществлять определенные банковские функции.

Налогообложение

Офшорные банки, как правило, не платят налоги или платят их по значительно более низким ставкам, чем банки резиденты страны регистрации. Это дает офшорным банкам значительное преимущество и позволяет им выплачивать большие проценты по вкладам. Ежегодно офшорные банки платят регистрационную пошлину и пошлину за продление банковской лицензии.

Эта статья имеет список лучших оффшорных банков. Мы выделили то, что считаем лучшими оффшорными банками, которые Вы, возможно, пожелаете рассмотреть, если Вам нужно открыть оффшорный банковский счет.

Оффшорные банковские счета - это банковские счета, которые, что неудивительно, расположены в иностранных территориях. Цель оффшорных банковских счетов - предоставить населению возможность получать деньги в нескольких валютах за пределами страны проживания.

Традиционно рассматриваемая как часть схем уклонения от уплаты налогов, эта точка зрения устарела, а оффшорные банковские счета подходят для людей, которые работают за рубежом или имеют иностранные инвестиции. Налог может по-прежнему причитаться за доход, однако важно понимать правила, касающиеся налогов в Вашей стране проживания. Например, для людей, проживающих в Великобритании, налог будет востребован по всему миру, независимо от того, является ли банковский счет оффшорным или нет.

Зарегистрированное в оффшорной зоне (например, в Люксембурге, на Нормандских или Багамских островах, на острове Кипр и т.д.), которое имеет следующие характерные отличия:

Не имеет права работать с резидентами страны регистрации банка (это основная отличительная особенность всех оффшорных зон);

Требуемая величина оплаченного уставного капитала меньше, чем в развитых странах Запада, а также в большинстве других стран;

Банк может получить полное освобождение от налогов;

Обычно законы об обязательных резервах, правилах кредитования и осуществления инвестиций менее строгие, чем в развитых странах;

Относительно небольшое время, которое необходимо для создания оффшорного банка;

При учреждении банка допускается использование номинальных директоров и акционеров (однако истинные владельцы должны быть известны местным властям, в противном случае банку не выдадут лицензию);

Валютный контроль по операциям вне страны регистрации банка почти всегда отсутствует.

Согласно существующей аналитической информации оффшорные банки создаются с целями:

Получения доступа к международной сети корреспондентских отношений;

Обеспечения внешнеторговых операций материнской компании и аффилированных финансовых и коммерческих структур;

Расширения спектра банковских услуг кредитного учреждения;

Кредитования коммерческих и финансовых структур;

Доступа к международным финансовым организациям;

Эмиссии финансовых продуктов;

Оптимизации финансовых потоков внутри существующей фирмы.

Как правило, оффшорные банки создаются резидентами стран с высоким уровнем налогообложения, а также стран, в которых созданы и успешно функционируют эффективные системы валютного контроля. При этом необходимо понимать, что оффшорный банк является лишь звеном в цепи финансовых структур, призванных осуществлять разного рода финансовые операции в интересах своих клиентов. Зачастую в такую цепь финансовых структур входят непосредственно оффшорный банк, а также инвестиционная компания, страховая компания, трастовая компания и внешнеторговая фирма, объединяющиеся в итоге в холдинг или финансово-промышленную группу. К задачам оффшорного банка, входящего в такой холдинг или финансово-промышленную группу, относятся финансовое обеспечение и банковское обслуживание данных образований.

Понятием "оффшорный банк" могут обозначаться кредитное учреждение или оффшорный банк с ограниченной банковской лицензией, а также оффшорный банк с генеральной банковской лицензией. Генеральные банковские лицензии (лицензии типа "А") на ведение финансовых операций в наиболее престижных оффшорных юрисдикциях могут быть выданы только крупным и достаточно широко известным банкам. Небольшим банкам, не так давно работающим в банковском бизнесе, еще не имеющим наработанный "капитал" доверия со стороны своих клиентов или деловых партнеров, могут быть выданы лицензии типа "Б1" и "Б2". оффшорный банк может иметь офис и персонал для осуществления необходимых процедур. Владельцами оффшорных банков могут быть только иностранные по отношению к той юрисдикции, в которой расположен оффшорный банк, физические и юридические лица. оффшорный банк может быть зарегистрирован при наличии оффшорной банковской лицензии.

Примечание. Термин "оффшор" впервые появился в одной из газет на восточном побережье США в конце 50-х гг. XX в. Речь шла о финансовой организации, переместившей свою деятельность, которую правительство США желало контролировать и регулировать, на территорию с благоприятным налоговым климатом.

Наиболее распространены оффшорные банки "без персонала". Они делятся на две категории: внутрифирменные и управляемые.

Внутрифирменные банки являются с точки зрения регистрации и управления ими наиболее доступными как для частных лиц, так и для финансовых компаний. Они действуют на основании специальных соглашений с патронируемым банком, обеспечивающим бизнес оффшорного банка. Ограничительная лицензия предоставляет право обслуживать узкий круг клиентов, как правило своих акционеров или лиц, указанных в лицензии. Такие оффшорные банки с ограниченной лицензией не имеют функционирующего офиса и персонала в юрисдикции своей официальной регистрации. Внутрифирменные оффшорные банки могут вступать в корреспондентские отношения с другими банками и осуществлять некоторые виды банковских операций.

Примечание. За последние два года европейцы вывели из оффшорных зон более 500 млрд долл. США, пишет издание Market Watch со ссылкой на исследование Financial News. Изъятию средств способствовали как тяжелые экономические условия, так и налоговые амнистии в ряде европейских стран (Финанс. 15.02.2010).

Управляемые банки работают на базе резидентского банка с генеральной лицензией и на основе специального соглашения между сторонами. Банк-резидент может наделяться определенными функциями (оговариваются в специальном соглашении):

Административными (ведение бухгалтерии и реестра акционеров, контакты с местными властями, аудиторами и т.п.);

Исполнения поступающих и исходящих транзакций;

Выпуска депозитных сертификатов;

Выпуска финансовых инструментов, обслуживающих внешнеторговую деятельность (аккредитивы, инкассо, гарантии и т.п.);

Ведения кредитных и других банковских операций согласно лицензии оффшорного банка.

Во многих юрисдикциях оффшорные банки "без персонала" могут выполнять те же банковские операции, что и обычные резидентские банки.

Акционерный капитал банков этого типа может варьироваться от 0,5 до 1,5 млн долл. США в зависимости от юрисдикции.

Управляемые банки "без персонала" в иерархии банковских структур занимают место между престижными резидентскими банками и оффшорными банками с ограниченной банковской лицензией.

Являясь достаточно привлекательным инструментом для осуществления финансовых операций, направленных на легализацию (отмывание) преступных доходов и финансирование терроризма, оффшорные банки также достаточно доступны с точки зрения их создания (регистрации) в той или иной оффшорной зоне (кроме этого, для процесса их функционирования требуется небольшой штат сотрудников). Так, для регистрации оффшорного банка необходимо представить документы, в которых указываются основные положения о деятельности создаваемого банка, сведения о его акционерах:

Заявление на регистрацию;

Учредительный договор (или документ, его заменяющий) и выписку из протокола заседания учредителей;

Сведения (в виде анкет) о лицах, его учреждающих, и в некоторых случаях - о руководстве создаваемого оффшорного банка.

После рассмотрения документов центральными банками соответствующих государств или государственными регистрирующими компаниями выносится решение о регистрации (при рассмотрении документов могут быть запрошены дополнительные документы).

Примечание. В соответствии с Приказом ФСФМ России от 08.05.2009 N 103 перечень основных признаков необычных сделок расширен с 25 до 60 пунктов. Дополнительные признаки появились, в частности, для определения качества сделок на рынке ценных бумаг, при лизинговых операциях и сделках с недвижимостью, выплате призов, приобретении ювелирных изделий, слитков, камней, а также при осуществлении почтовых переводов.

В отношении персонала и других средств обеспечения деятельности оффшорного банка следует сказать, что в большинстве оффшорных зон банки с любым видом лицензии должны иметь зарегистрированный офис (юридический адрес), зарегистрированного агента (т.е. юридическое или физическое лицо, представляющее их интересы в стране регистрации) и зарегистрированного секретаря банка. На указанных лиц возлагается обязанность ежегодного представления в центральный банк страны копий финансовых отчетов, а также балансов прибылей и убытков, внесение годовых лицензионных платежей и некоторые иные обязанности.

Вся переписка хранится в архивах секретарских компаний. В оффшорных компаниях необязательно вести бухгалтерский учет. оффшорная компания может не иметь штатных сотрудников по месту регистрации, пользуясь при этом услугами секретарских компаний.

К категории оффшорных относятся банковские учреждения, деятельность которых сконцентрирована в одной из оффшорных зон. Их работа сопровождается некоторыми особенностями, главным отличием является возможность предоставлять услуги исключительно нерезидентам данной юрисдикции. Клиентами могут быть граждане любых стран, кроме той, где оффшорный банк зарегистрирован. Осуществлять какие-либо банковские операции внутри юрисдикции они не уполномочены, их работа заключается в том, чтобы действовать в интересах клиентов, в т.ч. из Украины.

Проще говоря, оффшорный банк – это банковское учреждение, зарегистрированное в одной юрисдикции, но оказывающее услуги гражданам других стран или представителям других юрисдикций. Зачастую такие банки находятся на территории государств, которые даже по запросу судебных органов не будут предоставлять информацию о собственнике и состоянии счета, если налоговые соглашения со страной проживания клиента не заключены. Классическими принято считать оффшорные банки, зарегистрированные в странах, где можно открыть офшорную компанию и вести деятельность в сфере международного бизнеса, существенно снизив налоговое давление.

Чем оффшорные банки так привлекательны

Открытие счета в одном из оффшорных банков сегодня является востребованным в силу многих преимуществ. В частности, владелец счета может рассчитывать на:

• широкий перечень налоговых льгот;
• отсутствие ограничений валютного контроля и банковского регулирования на местном уровне;
• невысокие издержки административного и учредительного плана;
• гарантию конфиденциальности;
• мультивалютную маневренность вкладов;
• профессиональное управление капиталом.

Кроме того, клиенты оффшорного банка получают доступ к международному рынку кредитов, а также к сети банковских корреспондентских счетов.

Подробнее о преимуществах

1. Широкий перечень налоговых льгот. От клиентов требуется уплата только разового регистрационного и внесение лицензионного (ежегодного) сборов. Налог на прибыль предусмотрен лишь в некоторых юрисдикциях и в небольшом размере.
2. Отсутствие ограничений валютного контроля и банковского регулирования на местном уровне. Данное преимущество делает возможным ведение валютных счетов и за рубежом, и в стране регистрации. Что касается норм банковского регулирования, на оффшорный сектор они не распространяются, соответственно, нет требований относительно резервов, уровней ликвидности, прочих ограничений банковской практики. Оффшорные банки не покупают казначейские обязательства правительства или Центрального банка государства и не следуют его учетной ставке.
3. Невысокие издержки на банковские услуги. Очевидно, что снижение подобных издержек при открытии счета в оффшорном банке позволяет вести бизнес более эффективно. При обслуживании компании в обычном иностранном банке расходы на администрирование счета, как правило, намного выше. Зачастую оффшорный банк является иностранным расчетным счетом и платежным центом финансово-промышленной группы, холдинга. Можно открыть депозиты и текущие счета.
4. Гарантия конфиденциальности. Оффшорные банки допускают легальное использование номинального сервиса. Кроме этого, разрешен выпуск акций на предъявителя. Клиентам гарантируют тайну банковского счета. Еще одним немаловажным плюсом является возможность открыть анонимный счет. Правда, существуют ситуации, когда оффшорный банк обязан предоставить запрашиваемую информацию правоохранительным органам. Это регламентировано рядом международных соглашений относительно взаимодействия в сфере налогообложения, подписанных в последнее время. Но соглашения распространяются на ограниченное количество стран-участниц и возможны в исключительных случаях, к примеру, когда ведется судебное разбирательство.
5. Мультивалютная маневренность вкладов обусловлена глобальным характером оффшорных банков. Средства вкладчиков защищены благодаря возможности рассредоточить активы в пределах различных стабильных оффшорных зон с наиболее выгодными условиями. Таким образом, капитал будет в безопасности от всевозможных рисков, включая обесценивание.
6. Профессиональное управление капиталом заключается в предложении банка взять на себя не только предоставление традиционного пакета услуг, но еще и трастовое управление активами.

Зачем создавать счет в оффшорном банке

Кроме обычных операций, доступных в традиционном банке, оффшорный счет позволяет:

• комфортно осуществлять внешнюю торговую деятельность, поставщику не придется конвертировать гривны, поскольку оплата импортных поставок возможна за счет средств в гривне на банковском корреспондентском счету, причем без валютного контроля;
• использовать мультивалютные счета для работы с валютами стран Восточной Европы и СНГ.

Услуги оффшорного банка помогут отказаться от помощи посредников при осуществлении некоторых операций (для финансовых компаний) и сократить расходы. При конвертации гривны банки взыщут 0,5-1% комиссии, а оффшорный счет позволит осуществить операцию за 0,25% комиссионного сбора. Как утверждают эксперты, уже за неделю можно окупить расходы на оффшорный счет даже при среднем уровне активности таких операций.

Где лучше открыть оффшорный счет

Выбор юрисдикции напрямую зависит от целей вашего бизнеса. В любом случае, будет обеспечена сохранность средств и конфиденциальность, но можно получить дополнительные преимущества в области налогообложения.

За подробными консультациями предлагаем обращаться к специалистам “Finance Business Service”.

Заказать услугу

c нашими специалистами

Остались вопросы?

Запишитесь на профессиональную консультацию

Получить консультацию

Новости

#Оффшоры #Оффшорные схемы #Оффшорный счет #Оффшорные зоны #Банки #Бизнес #Дивиденды #Защита активов #Трансфертное ценообразование

17-гo сентября пройдет IEO Band Protocol. Token Sale будет в стaндaртнoм лoтерейнoм фoрмaте. Crowdsale прoйдет нa их плaтфoрме Binance Launchpad. Кaк и в прoшлых IEO пoльзoвaтели будут иметь вoзмoжнoсть пoкупки вaлюты лoтерейным фoрмaтoм, те ктo не успеют принять учaстие, имеют вoзмoжнoсть пoучaствoвaть в...

6 сентября Кабинет министров поддержал законопроект о ратификации Соглашения между правительствами Украины и США для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA) и связанные...